Trastor ΑΕΕΑΠ: Η Wert Red θα καλύψει το σύνολο του ομολογιακού έως 41 εκατ. ευρώ

Η  διοίκηση  της  Εταιρείας  έχει  την  ευθύνη  για  την  τήρηση  των  υποχρεώσεών  της,  που απορρέουν από τις διατάξεις της παραγράφου 1του άρθρου 101του Ν. 4548/2018 σχετικά με την δημοσιότητα των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.Ευθύνη του ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη περιορίζεται στην έκδοση της παρούσας Έκθεσης, που βασίζεται στην εκτελεσθείσα εργασία μας, γιανα κρίνουμε κατά πόσο η συναλλαγή είναι δίκαιη και εύλογη για τον  Εκδότη,  την  Εταιρεία  και  τους  μετόχους  που  δεν  αποτελούν  συνδεδεμένο  μέρος,  συμπεριλαμβανομένων  των  μετόχων  μειοψηφίας  του  Εκδότη όπως προβλέπεται  από  την παράγραφο 1του άρθρου 101του Ν. 4548/2018.

Εύρος διενεργηθείσας εργασίας

Με βάση την εντολή που λάβαμε από τη διοίκηση της Εταιρείας, διενεργήσαμε διαδικασίες προκειμένου να κρίνουμε κατά πόσο η συναλλαγή είναι δίκαιη και εύλογη για τον Εκδότη, την Εταιρεία και τους μετόχους που δεν αποτελούν συνδεδεμένο μέρος, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων μειοψηφίας του Εκδότη όπως προβλέπεται από την παράγραφο 1 του άρθρου 101 του Ν. 4548/2018.
Οι διαδικασίες διασφάλισης που εκτελέσαμε συνοψίζονται ως ακολούθως:
Εξετάσαμε το Σχέδιο Σύμβασης Κάλυψης ΜΟΔ και το από 04/10/2019Term Sheet για ΜΟΔ που λάβαμε από τη διοίκηση του Εκδότη σε ότι αφορά στην ύπαρξη όρων που ενδεχομένως να δεικνύουν την μη επαρκή προστασία των συμφερόντων αυτών που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του άρθρου 101 του Ν. 4548/2018.Ειδικότεραγια την  αξιολόγηση  του  δίκαιου  και  εύλογου  της  συναλλαγής  χρησιμοποιήθηκαν εσωτερικά  συγκριτικά  στοιχεία  από  δανειακές  συμβάσεις  του  Εκδότη  με  τρίτους (τράπεζες), οι οποίες πληρούν τις αναγκαίες προδιαγραφές συγκρισιμότητας (π.χ. χρονική  διάρκεια  δανείων,ύψος  δανειακών  κεφαλαίων,  είδος  δανείων,  κίνδυνοι δανεισμού). Εύλογο κρίθηκε το επιτόκιο καθώς βρίσκεται εντός του συνολικού εύρους που προκύπτει από εσωτερικά συγκρίσιμα στοιχεία που διαθέτει ο Εκδότης σχετικά με την χρηματοδότηση που λαμβάνει από τρίτα ανεξάρτητα τραπεζικά ιδρύματα, κατά το έτος σύναψης της σύμβασης, ήτοι το 2019.
Εξετάσαμε την Εισηγητική Έκθεση του Δ.Σ. προς την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων  της  29ης Οκτωβρίου  2019  σχετικά  με  την  κατάργηση  των  δικαιωμάτων προτίμησης των υφισταμένων μετόχων από την κάλυψη του ΜΟΔκαθώς και τηναπόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 29ηςΟκτωβρίου 2019.
Από τα ανωτέρω προκύπτει πως η έκδοση του ΜΟΔ προτείνεται σε συνδυασμό με την παροχή εξουσιοδότησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο του Εκδότη με παροχή δικαιώματος προτίμησης στους παλαιούς μετόχους, κατά τέτοιο ποσό, ώστε όλοι οι μέτοχοι που επιθυμούν να ασκήσουν πλήρως τα δικαιώματα  προτίμησης  στην  αύξηση  μετοχικού  κεφαλαίου  να  δύνανται  να διατηρήσουν το ποσοστό τους στο μετοχικό κεφάλαιο του Εκδότη.

Η  εργασία  μας  δεν  αποτελεί  έλεγχο  οικονομικών  καταστάσεων,  αλλά  περιορίζεται  στη διενέργεια  των  ανωτέρω  διαδικασιών  και  ως  εκ  τούτου,  με  την  παρούσα  Έκθεση  δεν εκφράζουμε οποιαδήποτε διασφάλιση σχετικά με τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ή του Εκδότη.
Η παρούσα Έκθεση καταρτίζεται αποκλειστικά στο πλαίσιο των υποχρεώσεων της Εταιρείας, σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 101 παράγραφος 1 του Ν. 4548/2018, και ως εκ τούτου, η Έκθεση αυτή δεν πρέπει να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο σκοπό.

Για τον υπογράφοντα Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή όπως και για την ελεγκτική εταιρεία GRANTTHORNTONA.E., δεν συντρέχουν κωλύματα ή ασυμβίβαστα, σύμφωνα μετα προβλεπόμενα στην παράγρ. 1 του άρθρου 101του Ν. 4548/2018.