Ταμεία Επαγγελματικής Ασφάλισης: Συντάξεις ως 700 ευρώ ή εφάπαξ ως 100.000 και πλήρης φοροαπαλλαγές στα ασφάλιστρα

Συντάξεις από 300 ως 700 ευρώ, ανάλογα με τα χρόνια ασφάλισης, καθώς και φορολογικά κίνητρα με πλήρη απαλλαγή των εισφορών από το εισόδημα για όσους ασφαλίζονται σε Ταμεία Επαγγελματικής Ασφάλισης, προβλέπονται στο σχέδιο νόμου για την ενίσχυση του 2ου ασφαλιστικού πυλώνα που τέθηκε σε διαβούλευση.
Με το νομοσχέδιο οι εισφορές των ασφαλισμένων εκπίπτουν 100% από το φορολογητέο εισόδημα, υπό την προϋπόθεση ότι το ανώτατο όριο εισοδήματος δεν ξεπερνά τα 35.000 ευρώ για τους ελεύθερους επαγγελματίες, ενώ για τους μισθωτούς αυξάνεται κατά 35% στο ετήσιο εισόδημά τους.

Εισφορές και φορολόγηση

Οι εισφορές που τυχόν καταβάλει οικειοθελώς η επιχείρηση – εργοδότης εκπίπτουν φορολογικά ως δαπάνες. Παράλληλα, η φορολογία των παροχών αποσυνδέεται από τα έτη ασφάλισης και συνδέεται πλέον με την ηλικία εξόδου. Για έξοδο από το 62ο έτος μέχρι το 67ο, προβλέπεται φορολόγηση 10% για εφάπαξ παροχή και 5% για σύνταξη. Για έξοδο μετά το 67ο έτος, οι συντελεστές μειώνονται σε 5% για εφάπαξ παροχή και 2,5% για σύνταξη.
Σημαντική αλλαγή είναι επίσης η κατάργηση της πρόσθετης φορολογικής ποινής για πρόωρη εξαγορά. Στις περιπτώσεις αυτές, η παροχή θα φορολογείται ως εισόδημα, χωρίς επιπλέον επιβάρυνση μέσω αυξημένων συντελεστών.

Η κατάργηση του πέναλτι

Αντίστοιχα, καταργείται το φορολογικό «πέναλτι» για όσους εργαζόμενους εισέρχονται στην επαγγελματική ασφάλιση σε μεγαλύτερη ηλικία. Για όσους ασφαλίζονται για πρώτη φορά από τα 55 έτη και μετά, εισάγεται ειδικό πλαφόν εισφορών 20.000 ευρώ ετησίως ή 20% του εισοδήματος. Έτσι, ένας εργαζόμενος σε πιο ώριμη επαγγελματική ηλικία μπορεί να ενταχθεί στην επαγγελματική ασφάλιση χωρίς να τιμωρείται φορολογικά επειδή δεν είχε ενταχθεί νωρίτερα.
Σε ό,τι αφορά το ποσό σύνταξης που θα μπορούν να πάρουν οι νέοι ασφαλισμένοι από ένα ταμείο επαγγελματικής ασφάλισης θα είναι συνάρτηση του χρόνου ασφάλισης, της ηλικίας, των εισφορών που θα έχουν καταβάλει, αλλά και της βιωσιμότητας του φορέα. Πάντως, αντί σύνταξης, κάποιος μπορεί να θέλει να εισπράξει εφάπαξ το ποσό που του αναλογεί και μπορεί να φτάνει μέχρι τα 100.000 ευρώ.
Οι συντάξεις δίδονται εφ όρου ζωής και με τα σημερινά δεδομένα, μπορεί να κυμαίνονται από τα 200 έως 300 ευρώ τον μήνα για περίπου 20 – 25 χρόνια ασφάλισης, έως 500-700 ευρώ για 35 χρόνια ασφάλισης.
Ειδικά για τους ελεύθερους επαγγελματίες, τα ταμεία επαγγελματικής ασφάλισης θα αποτελέσουν διέξοδο για την αύξηση των παροχών τους, καθώς οι συντάξεις που λαμβάνουν είναι από τις χαμηλότερες, λόγω των χαμηλών εισφορών τις οποίες καταβάλλουν.

Ένταξη εργαζομένων στα ΤΕΑ

Ένας εργαζόμενος μπορεί να ενταχθεί εφόσον η επιχείρηση στην οποία εργάζεται συμμετέχει σε σχήμα επαγγελματικής ασφάλισης ή προσφέρει αντίστοιχη παροχή. Στην πράξη, μια επιχείρηση μπορεί, με συμφωνία με τους εργαζομένους ή μέσω συλλογικής σύμβασης όπου προβλέπεται, να αξιοποιήσει την επαγγελματική ασφάλιση ως εργοδοτική παροχή. Αυτό μπορεί να γίνει μέσω δημιουργίας Ταμείου Επαγγελματικής Ασφάλισης (ΤΕΑ), μέσω προσχώρησης σε Ανοιχτό ΤΕΑ ή μέσω του νέου ομαδικού ασφαλιστικού προϊόντος επαγγελματικής συνταξιοδότησης (ΟΑΠΕΣ).
Για τον εργαζόμενο, το πρακτικό όφελος είναι ότι μπορεί να αποκτήσει πρόσθετη συνταξιοδοτική αποταμίευση και πρόσθετες παροχές στο μέλλον, χωρίς να επηρεάζεται η κύρια ασφάλισή του.
Για την επιχείρηση, το πρακτικό όφελος είναι ότι αποκτά ένα πρόσθετο εργαλείο παροχών προς το προσωπικό της, το οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί και ως εργαλείο ανταγωνιστικού πλεονεκτήματος για την προσέλκυση και διακράτηση προσωπικού
Για τον ελεύθερο επαγγελματία, η πρόσβαση σε αυτή την συμπληρωματική συνταξιοδοτική δυνατότητα διευκολύνεται κυρίως μέσω της συμμετοχής της επαγγελματικής του ένωσης κυρίως στα Ανοιχτά ΤΕΑ.
Επιπλέον, κάθε τυχόν αλλαγή εργασίας ή επαγγελματικής κατάστασης, παύει να οδηγεί σε απώλεια ή αποδυνάμωση κατοχυρωμένων δικαιωμάτων του ασφαλισμένου, λόγω της φορητότητας του θεσμού. Η ομαδική φορητότητα (καλούμενη μεταβίβαση) αφορά την προβλεπόμενη στο σχέδιο νόμου δυνατότητα μεταβίβασης ολόκληρων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων από ΤΕΑ σε ΤΕΑ, από ΤΕΑ σε ΟΑΠΕΣ, από ΟΑΠΕΣ σε ΤΕΑ και από ΟΑΠΕΣ σε ΟΑΠΕΣ.
Η ατομική φορητότητα αφορά την αντίστοιχη δυνατότητα για τον ίδιο τον ασφαλισμένο, για τον οποίο προβλέπεται τυποποιημένη και χωρίς χρέωση διαδικασία μεταφοράς των κατοχυρωμένων συνταξιοδοτικών δικαιωμάτων σε νέο ΤΕΑ ή ΟΑΠΕΣ, όταν μεταβάλλεται η επαγγελματική του κατάσταση. Παράλληλα, θεσπίζεται δυνατότητα παραμονής στην επαγγελματική ασφάλιση ακόμη και σε περίπτωση απώλειας της επαγγελματικής ιδιότητας λόγω ανεργίας.
Για παράδειγμα, εργαζόμενος που αλλάζει δουλειά θα μπορεί να μεταφέρει ευκολότερα τα δικαιώματά του σε νέο φορέα επαγγελματικής ασφάλισης. Εργαζόμενος που μένει άνεργος δεν θα χάνει αυτομάτως τη συνέχεια στην επαγγελματική ασφάλιση.

Τι αλλάζει στα ΤΕΑ

Η δημιουργία «ανοιχτών» ταμείων από ομοειδείς κλάδους και μικρές επιχειρήσεις (Πολυεργοδοτικά), στα οποία θα έχουν δικαίωμα να ασφαλιστούν και εργαζόμενοι από άλλους τομείς. Στα πολυεργοδοτικά ταμεία θα μπορούν να συμμετέχουν περισσότεροι του ενός εργοδότη, στα οποία θα μπορούν να εντάσσονται επιχειρήσεις χωρίς να απαιτείται κάθε φορά ξεχωριστή εποπτική έγκριση. Τον έλεγχο θα έχει η ΤτΕ.
Θεσπίζεται η δυνατότητα των ΤΕΑ να προσφέρουν στα μέλη τους προγράμματα υγείας με την προϋπόθεση ότι ο σχετικός κίνδυνος καλύπτεται πλήρως από ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ή από πάροχο υπηρεσιών υγείας.
Θεσπίζεται η δυνατότητα παραμονής στην επαγγελματική ασφάλιση ακόμα και σε περίπτωση απώλειας της επαγγελματικής ιδιότητας (ανεργία).
Επιτρέπεται η ελεύθερη μεταφορά συνταξιοδοτικών δικαιωμάτων από την ιδιωτική ασφάλιση σε ταμείο επαγγελματικής ασφάλισης και αντίστροφα, ώστε οι ασφαλισμένοι να επιλέγουν φορέα και προγράμματα με καλύτερες παροχές.
Θεσπίζεται το Ομαδικό Ασφαλιστικό Προϊόν Επαγγελματικής Συνταξιοδότησης (ΟΑΠΕΣ). Το ΟΑΠΕΣ θα εκδίδεται από τις ασφαλιστικές εταιρείες και θα παρέχει ισοδύναμη προστασία των δικαιωμάτων των ασφαλισμένων με τα προγράμματα των ΤΕΑ.
Προβλέπεται πλατφόρμα πληροφόρησης που θα επιτρέπει σε ασφαλισμένους να παρακολουθούν και να συγκρίνουν τα δικαιώματά τους.

Κέρδη για ασφαλισμένους και επιχειρήσεις

Για τους ασφαλισμένους, το νέο πλαίσιο σημαίνει ενίσχυση συνταξιοδοτικού εισοδήματος, ευκολότερη πρόσβαση σε συμπληρωματική συνταξιοδοτική προστασία, προστασία και φορητότητα κατοχυρωμένων δικαιωμάτων, περισσότερη διαφάνεια και καλύτερη ενημέρωση για την πορεία της επένδυσής τους. Προβλέπεται επίσης δυνατότητα πρόσθετων παροχών, όπως προγράμματα υγείας και προστασία μελών οικογένειας. Άρα και δυνατότητα για καλύτερες αποδοχές στο μέλλον και άμεση αξία για τον ασφαλισμένο με παροχές στο παρόν.
Για τις επιχειρήσεις, σημαίνει κίνητρο προσέλκυσης και διατήρησης εργαζομένων, δυνατότητα εργοδοτικής παροχής μέσω συλλογικής σύμβασης, ενίσχυση του employer branding και της εταιρικής κοινωνικής ευθύνης, καθώς και πιο λειτουργικό πλαίσιο για μικρότερες επιχειρήσεις που μέχρι σήμερα δυσκολεύονταν να αξιοποιήσουν την επαγγελματική ασφάλιση.
Για την εθνική οικονομία, σημαίνει συσσώρευση επενδυτικών κεφαλαίων, διοχέτευση ρευστότητας στην οικονομία, αποτροπή φυγής κεφαλαίων, ενίσχυση της μακροπρόθεσμης αποταμίευσης των νοικοκυριών, δημιουργία νέων θέσεων εργασίας στον χρηματοοικονομικό κλάδο και αξιοποίηση της επαγγελματικής ασφάλισης ως εργαλείου μακροπρόθεσμης αποταμίευσης, επένδυσης και ενίσχυσης της συνταξιοδοτικής επάρκειας.

Αντώνης Βασιλόπουλος
www.bankingnews.gr